課程背景

在預(yù)算管理工作中，您你是否遇到這樣的問題：

?預(yù)算是財務(wù)部的事情，部門內(nèi)部都有自己的工作任務(wù)，整天忙著銷售、采購、生產(chǎn)等等事情還做不過來呢。

?每年的預(yù)算目標(biāo)管理層都決定了，各個部門就是分解目標(biāo)，配合編制。

?預(yù)算就是討價還價的過程，目標(biāo)總是會被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標(biāo)盡可能留余地，費(fèi)用成本盡可能寬松點(diǎn)。

?預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算有什么價值呢？是不是就在管控成本費(fèi)用？

全面預(yù)算管理與控制是現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的一種重要管理模式。它主要通過業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實(shí)的反映出企業(yè)的實(shí)際需要，進(jìn)而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。

企業(yè)收益：

1、為企業(yè)導(dǎo)入一套高效的預(yù)算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系；

2、為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財務(wù)預(yù)算管理人才，推動企業(yè)預(yù)算管控的落地執(zhí)行；

3、形成全新的預(yù)算規(guī)范管理意識，真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同的價值觀；

4、通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益。

崗位收益：

1、掌握搭建高效全面預(yù)算管理體系的關(guān)鍵點(diǎn)；

2、正確運(yùn)用全面預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類方法；

3、了解全面預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過程中出現(xiàn)的問題；

4、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法。

課程大綱

【預(yù)算管理】非財務(wù)管理者必備資源配置工具

?預(yù)算重要性的認(rèn)識與解讀——假如企業(yè)沒有預(yù)算會怎樣？

?做預(yù)算的正確思路和流程，以及各部門的預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算目標(biāo)制定困境破解：一場雙贏的預(yù)算博弈

?如何讓預(yù)算跟得上形勢變化

一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理

1.什么是全面預(yù)算管理，為何而做？

2.戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算的關(guān)系

3.全面預(yù)算管理的定位

二、全面預(yù)算編制的流程與要點(diǎn)

案例分析：以實(shí)際業(yè)務(wù)鏈為例進(jìn)行預(yù)算編制和分解

三、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算控制

1.預(yù)算控制重點(diǎn)

2.預(yù)算授權(quán)與審批

3.預(yù)算執(zhí)行中的動態(tài)管控

四、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

1.全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

?-預(yù)算反饋流程

?-預(yù)算差異分析—量差和價差

2.全面預(yù)算反饋體系

?-反饋體系—責(zé)任中心

?-反饋體系的構(gòu)建

3.全面預(yù)算的調(diào)整

?-預(yù)算調(diào)整實(shí)務(wù)與原則

?-如何防止突然亂花錢、多花錢

案例分析：全面預(yù)算報表體系的演示

五、全面預(yù)算考核與業(yè)績評價

全面預(yù)算如何與績效考核有效結(jié)合