【課程背景】

在企業風險管理中，內部審計風險管理作為企業治理的基石之一，其管理的質量直接關系到企業的健康發展，所以加強對風險管理及審計是當前企業最為關注的問題，本課程主要進行分析審計工作及風險管理審計工作中存在的問題，并針對問題提出一些應對策略， 以不斷加強企業內部審計風險管理，促進企業健康快速發展。

【課程時長】6小時

【課程大綱】

一、典型問題列舉

1、工程領域的招投標審計

1）圍標串標

2）違規分包

3）成本虛增

2、成本過程控制審計

1）缺乏建立成本控制責任體系

2）成本過程控制無效

3）成本控制未進行考核，未與職工績效掛鉤

3、項目效益、質量安全、履約管理審計

1）項目效益長期虧損未得到改善

2）發生質量、安全事故或致使業主投訴

3）存在工期滯后而不能正常履約的風險

二、風險管理辦法及內控

1、合同風險

1）無合同交易

2）撤銷問題合同注意時效

3）注意定金條款

4）注意保證性質，保證條款及時效

5）質押、抵押的生效

2、授權風險

1）有行動必留痕

2）慎用授權文書

3）授權范圍及期限

4）離職通知相關客戶

5）企業換人不影響合同

3、項目結算風險

1）市場變化，解約須慎重

2）付款方式須可靠

3）驗收異議及時提

4）商業秘密要保護

5）合理行使不安抗辯權

4、印章管理風險

1）印章管理制度

2）印章追蹤軌跡

5、廉潔風險

三、風險管控內控機制的審計

1、各項風險管控機制的建立

1）崗位授權及不相容職務分離制度

2）審批流程及重大風險預警制度

3）內控責任及審計檢查制度

4）預算管理及考核評價制度

2、全面風險管理工作的審計

1）風險管理的基本流程

2）應涵蓋的公司治理及經營活動

-公司治理環節

-重大資產購買及出售環節

-對外投資環節

-對外單位及籌資環節

-關聯交易環節

-日常經營管理環節

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏