【課程背景】

在當(dāng)前復(fù)雜多變的稅收環(huán)境下，金四系統(tǒng)與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、預(yù)警快系統(tǒng)、電子稅務(wù)局及出口退稅審核等系統(tǒng)對接，增值稅電子專用發(fā)票已經(jīng)全國推進(jìn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，以納稅人識(shí)別號為著手點(diǎn)，對相同稅號下的發(fā)票領(lǐng)用、開具、抵扣等環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)監(jiān)控，企業(yè)的進(jìn)銷環(huán)節(jié)及庫存信息更加透明，稅務(wù)監(jiān)管更加精準(zhǔn)，做為稅務(wù)電子底賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)來源的發(fā)票，成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的首要問題。如何從源頭上把控發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對財(cái)務(wù)人員提出了新的挑戰(zhàn)！

在工作中，您是否有過以下困惑：

?  金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

?  電子發(fā)票給企業(yè)帶來什么樣的機(jī)遇與挑戰(zhàn)？

?  勾選平臺(tái)有來路不明的發(fā)票怎么辦？

?  如何防范走逃失聯(lián)發(fā)票？

?  三流一致如何判斷？

?  發(fā)票章怎么蓋、開票編碼怎么選、備注欄怎么填？

?  特殊業(yè)務(wù)的發(fā)票怎么開具？

?  ……

本課程通過分析企業(yè)日常發(fā)票管理，采購業(yè)務(wù)取得的發(fā)票并進(jìn)行抵扣、到銷售業(yè)務(wù)開具發(fā)票的整個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中各種票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的成因，將最新稅收法規(guī)與日常業(yè)務(wù)案例結(jié)合，全面引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)解決實(shí)務(wù)中發(fā)票管理的誤區(qū)與難題，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的各種技巧，使學(xué)員能在日常經(jīng)營活動(dòng)中輕松避免發(fā)票陷阱，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展！

【課程收益】

?  了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境下，發(fā)票的重要性，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

?  把握國家最新稅收政策，進(jìn)行發(fā)票日常管理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

?  掌握企業(yè)在采購環(huán)節(jié)防范供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)，取得合規(guī)發(fā)票并進(jìn)行合法抵扣

?  掌握企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)如何按稅法要求開具合規(guī)的發(fā)票，防范經(jīng)濟(jì)糾紛帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

?  掌握發(fā)票審核、查驗(yàn)方法與技巧、丟失發(fā)票如何處理以降低風(fēng)險(xiǎn)

       （12小時(shí)的課程，共分7個(gè)知識(shí)板塊，50多個(gè)業(yè)務(wù)場景下的財(cái)稅處理與內(nèi)控案例，結(jié)合現(xiàn)場討論、另贈(zèng)送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以涉稅案例為背景，多種形式的發(fā)票模板，結(jié)合最新稅收法規(guī)，課程生動(dòng)落地；邏輯條理清晰；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。

【課程對象】

?  企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

?  企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時(shí)間】6-12 小時(shí)

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，發(fā)票管理有什么重大意義？

1、當(dāng)前稅收環(huán)境介紹——金稅四期功能解讀

?  什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？

?  金稅三期與金稅四期

2.金稅系統(tǒng)監(jiān)管機(jī)制

?  技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式

?  “反洗票”系統(tǒng)

?  “智慧稽查”2.0系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)的應(yīng)用

?  智能分析平臺(tái)——畫像功能

?  警稅合成作戰(zhàn)中心

3.監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法

?  各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

?  強(qiáng)化稅務(wù)管理，通報(bào)有關(guān)部門，采取懲戒措施

4、稅收新形勢下發(fā)票管理的意義

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

二、如何進(jìn)行發(fā)票的日常管理與使用？

1、發(fā)票的申領(lǐng)、種類

2、發(fā)票的內(nèi)部保管與使用、簽收

3、納稅義務(wù)發(fā)生與未開具發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)提示

4、電子發(fā)票的基礎(chǔ)知識(shí)

?  電子發(fā)票的網(wǎng)上申領(lǐng)與分發(fā)、填開與交付、匯總上傳

?  全電發(fā)票的出臺(tái)及特征

?  區(qū)塊鏈發(fā)票

?  電子發(fā)票的存檔管理

5、收據(jù)的管理

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問

三、稅法對銷售環(huán)節(jié)發(fā)票的開具是如何規(guī)定的？

1、發(fā)票開具的基本規(guī)定

?  增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票、二手車發(fā)票、匯總開具發(fā)票

?  開票編碼的選擇技巧

?  發(fā)票專用章的正確使用

?  發(fā)票備注欄的正確填寫

2、 發(fā)票開具常見錯(cuò)誤與誤區(qū)

3、 發(fā)票的作廢與紅沖

4、 特殊業(yè)務(wù)下的發(fā)票開具

代開發(fā)票、成品油、差額征稅、折扣折讓發(fā)票、返利發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預(yù)付卡發(fā)票、收購發(fā)票等

5、 開具發(fā)票與其他文件、資料的銜接問題

6、 超范圍經(jīng)營開具發(fā)票

7、 合同簽署時(shí)應(yīng)注意的發(fā)票問題

四、在采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

?   防范來自供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)評估

?   取得不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

?   發(fā)票勾選平臺(tái)上的不明發(fā)票

?   三流一致的業(yè)務(wù)判斷與實(shí)務(wù)處理

?   企業(yè)取得的其他財(cái)務(wù)票據(jù)

?   最新抵扣政策對票據(jù)取得的要求（2018年28號文件解讀）

五、虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管理

?   犯罪的構(gòu)成

?   判斷標(biāo)準(zhǔn)

?   虛抵發(fā)票的管控方法

?   善意取得虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)與處理方法

六、稅法對發(fā)票查驗(yàn)、丟失、違章有什么具體規(guī)定？

呈現(xiàn)方式：工具

七、發(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)提示

呈現(xiàn)方式：案例+稅收法規(guī)