內(nèi)部控制暨內(nèi)部審計管理

邱健老師

 課程背景

企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往都是較為完善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。

內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。

如何完善公司的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計體系？如何將內(nèi)控和內(nèi)審的理論和公司的實踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實際操作的又是另外一套？如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應(yīng)該如何開展？

   邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計經(jīng)驗，多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，推出企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的課程，幫助學(xué)員迅速的掌握內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的理論、方法和相應(yīng)工具，并通過實際練習(xí)和案例，對內(nèi)控、內(nèi)審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學(xué)員的內(nèi)控內(nèi)審水平，為更好的開展內(nèi)控內(nèi)審工作，提升企業(yè)價值助力。

 課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門、合規(guī)、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀檢監(jiān)察實務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

 課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

 課程收益

1、 了解內(nèi)控的概念和局限性；

2、 了解內(nèi)控理論的理解及應(yīng)用，掌握部分內(nèi)控實務(wù)；

3、 了解內(nèi)審的定位和目標；

4、 了解內(nèi)審的通用業(yè)務(wù)開展思路和方法，掌握部分審計實務(wù)；

5、 學(xué)習(xí)先進企業(yè)的內(nèi)控和內(nèi)審經(jīng)驗，運用到本企業(yè)實際工作中。

課程時間　2天

    課程大綱

   第一章 內(nèi)控發(fā)展概述

1. 內(nèi)控發(fā)展階段

1.1 完善制度（初級）

1.2 規(guī)范上市（中級）

1.3 效率效果（高級）

1.4 智能風(fēng)控（整合）

 第二章 內(nèi)控組織人員和意識

1. 內(nèi)控組織

1.1 內(nèi)控組織四種模式利弊分析

1.2 如何創(chuàng)建適合公司的內(nèi)控組織

2. 內(nèi)控人員

2.1 人員能力要求

2.2 人員來源

2.3 參考學(xué)習(xí)書目

3. 內(nèi)控意識

3.1 內(nèi)控誤區(qū)

3.2 如何增強內(nèi)控意識

 第三章 內(nèi)控理論理解及應(yīng)用

1 

1、 內(nèi)部控制一個定義

2、 內(nèi)部控制的五個目標

3、 內(nèi)部控制的五項原則

4、 內(nèi)部控制的五大要素

1 

2 

3 

4 

4.1 內(nèi)部環(huán)境

4.2 風(fēng)險評估

4.3 控制活動

4.4 信息與溝通

4.5 內(nèi)部監(jiān)督

【案例分析】五要素的嵌入

5、 內(nèi)部控制的二十八種方法

5.1 事前、事中、事后的控制方法

5.2 人、財、物、事的控制方法

【案例分析】內(nèi)控二十八種方法的運用

6、 COSO 2013版理解

7、 內(nèi)控效率和效果的結(jié)合

 第四章 風(fēng)險評估

1. 風(fēng)險概述

1.1 定義

1.2 風(fēng)險管理

2. 風(fēng)險識別

2.1 風(fēng)險識別的概念和目的

2.2 風(fēng)險識別六種導(dǎo)向

2.3 風(fēng)險識別七種方法

【案例分析】風(fēng)險識別實例分析

2.4 部門與方法結(jié)合展開

2.5 風(fēng)險分類與方法結(jié)合展開

3. 風(fēng)險分析

1. 

2. 

3. 

3.1 風(fēng)險分析的概念和目的

3.2 風(fēng)險分析的過程和內(nèi)容

3.3 風(fēng)險分析應(yīng)關(guān)注的主要方面

4. 風(fēng)險評估

4.1 風(fēng)險準則的建立

4.2 準則可能性和嚴重程度的實際應(yīng)用

4.3 定量（結(jié)合定性）分析評估各類風(fēng)險

4.4 重大風(fēng)險排序

4.5 風(fēng)險預(yù)警

4.6 重大風(fēng)險及其對策影響模擬分析

4.7 根據(jù)需要形成風(fēng)險評價報告

4.8 風(fēng)險評估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

【案例分析】風(fēng)險準則實例講解

5. 風(fēng)險應(yīng)對

5.1 風(fēng)險應(yīng)對的概念和目的

5.2 風(fēng)險應(yīng)對應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

6. 總結(jié)：風(fēng)險評估十八步法

 第五章 流程和制度的落地

1. 流程分類

2. 流程框架圖

【案例分析】某公司流程框架圖分析

【實例練習(xí)】流程框架圖繪制

3. 流程與制度關(guān)系

3.1 流程梳理的原則

3.2 流程與制度對應(yīng)關(guān)系

4. 制度的分級

【案例分析】某央企財務(wù)管理制度實例分析

5. 制度梳理六六順方法

6. 內(nèi)控制度與其他體系文件的關(guān)系

7. 集團化內(nèi)控制度的考慮

 第六章 內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變

1. 內(nèi)部審計定義

2. 內(nèi)審的定位六級躍

3. 內(nèi)審方法論

4. 內(nèi)部審計種類

1 

2 

3 

4 

4.1 空間分類

4.2 相關(guān)方要求分類

4.3 時間分類

5 內(nèi)審的工具發(fā)展

5.1 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)審的轉(zhuǎn)型

 第七章 審計通用過程

1 審前階段

1.1 擬定戰(zhàn)略

1.2 制定計劃

1.2.1 目標風(fēng)險導(dǎo)向

1.2.2 剩余風(fēng)險導(dǎo)向

【實例分析】風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計之計劃擬定

1 

1.1 

1.2 

1.3 制定方案

2 審中階段

2.1 收集資料

2.2 分析資料

2.2.1 資料分析常見問題

2.3 了解現(xiàn)狀

2.3.1 了解現(xiàn)狀的角度

2.3.2 了解現(xiàn)狀的方法

2.4 發(fā)現(xiàn)異常

2.4.1 發(fā)現(xiàn)異常的審計方法

2.4.2 發(fā)現(xiàn)異常的查核思路

2.5 分析原因

2.5.1 常見原因列表

2.6 深入挖掘

3. 審后：撰寫報告及建議

1 

2 

3 

3.1 報告的經(jīng)緯

3.1.1 報告經(jīng)度

3.1.2 報告緯度

3.2 通用寫報告八要點

3.3 報告常見問題

3.4 報告常用格式

3.4.1 專項審計報告

3.4.2 管理審計報告

3.4.3 風(fēng)險管理審計報告

3.4.4 舞弊調(diào)查報告

   【案例分析】實例報告研究

4. 審后：跟蹤整改及結(jié)果運用

4.1 審計整改方法

4.1.1 技術(shù)方法

4.1.2 激勵方法

4.1.3 聯(lián)動方法

4.1.4 管理方法

4.2 審計結(jié)果運用的訣竅

4.2.1 分析

4.2.2 報告

4.2.3 共享

4.3 審計整改的制度支持

4.4 審計檔案及數(shù)據(jù)庫

 第八章 重點循環(huán)內(nèi)審實務(wù)

1. 人力

1.1 職位管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法  

1.2 招聘

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某工廠招聘審計案例

1.3 員工異動

 審計目標

審計要點

需要資料

審計方法    

1.4 員工勝任能力

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法     

1.5 薪酬與激勵

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司薪酬審計案例

1.6 培訓(xùn)

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司培訓(xùn)審計案例

1.7 人才梯隊建設(shè)

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.8 知識型組織

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.9 員工滿意度

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法