內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)

管理審計

邱健老師

課程背景

內(nèi)控體系和風(fēng)險管理體系在很多公司已經(jīng)建立或正在開始建立，對內(nèi)控風(fēng)險管理體系做全面系統(tǒng)的審計也提上了審計部的工作日程，內(nèi)控風(fēng)險管理體系如何開展審計？這和平時的和審計有何區(qū)別？2019年底，國資委發(fā)布強(qiáng)化內(nèi)控管理相關(guān)規(guī)定，內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)三體系正式合為一體，以內(nèi)控為抓手，體現(xiàn)三大功能，這該如何實現(xiàn)呢？

邱健老師秉承多年內(nèi)部審計經(jīng)驗，在多家公司開展內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計的實踐，設(shè)計了此課程。幫助學(xué)員迅速掌握內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計的思路、方法、工具等，從而更好地在公司開展內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計工作，為公司發(fā)展保駕護(hù)航。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察實務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對該課題感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

課程收益:

1、 幫助學(xué)員了解內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計范圍與內(nèi)容；

2、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計具體審計內(nèi)容；

3、 通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，對于學(xué)員如何開展內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)管理審計有深入的認(rèn)識，運用到實際工作當(dāng)中，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造價值。

課程時間  2天

課程大綱

第一章 管理體系建立

1. 初始體系

2. 內(nèi)控1.0

3. 內(nèi)控2.0

3.1 內(nèi)控與其他體系融合

3.2 內(nèi)控效率效果的提升

4. 全面風(fēng)險管理體系

5. 體系發(fā)展計劃及階段

6. 2019國資委強(qiáng)化內(nèi)控文件要求

7. 審計要點及方法

1 

2 

3 

第二章 目標(biāo)

1. 內(nèi)控風(fēng)險合規(guī)目標(biāo)

2. 目標(biāo)的設(shè)定

3. 目標(biāo)的嵌入性

4. 目標(biāo)分解及落實

5. 審計要點及方法

【案例分析】某公司總體管控目標(biāo)設(shè)立分析

第三章 組織安排及流程制度的嵌入設(shè)計

1. 三道線的組織安排

1.1 IIA三道線介紹

1.2 人員構(gòu)成

1.3 職責(zé)分配

1.4 部門間協(xié)同

2. 流程圖

3. 流程及制度對應(yīng)

3.1 流程圖銜接

3.2 制度遺漏

3.3 制度沖突

4. 流程制度中風(fēng)險、合規(guī)要求的嵌入

5. 擬定及實施

6. 審計要點及方法

第三章 內(nèi)控

1. 環(huán)境

1.1 人力

1.2 文化

1.3 權(quán)限

1.4 組織

1.5 其他

1.6 審計要點及方法

【案例分析】某公司內(nèi)控環(huán)境審計案例

2. 風(fēng)險評估

2.1 風(fēng)險識別

2.2 風(fēng)險分析

2.3 風(fēng)險評估

2.4 風(fēng)險應(yīng)對

2.5 審計要點及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險評估審計案例

3. 控制活動

3.1 控制活動設(shè)計

3.2 控制活動執(zhí)行

3.3 審計要點及方法

4. 信息與溝通

4.1 正常溝通

4.2 異常溝通

4.3 反舞弊體系

4.4 審計要點及方法

6. 監(jiān)督

6.1 監(jiān)督機(jī)制設(shè)立

6.2 監(jiān)督機(jī)制執(zhí)行

6.3 審計要點及方法

第四章 風(fēng)險管理

1. 風(fēng)險預(yù)警及其他

1.1 預(yù)警指標(biāo)建立

1.2 預(yù)警執(zhí)行

1.3 預(yù)警后續(xù)

1.4 其他風(fēng)險管理工作

1.5 審計要點及執(zhí)行

【案例分析】某公司風(fēng)險預(yù)警實例

2. 風(fēng)險文化

2.1 風(fēng)險文化建立

2.2 風(fēng)險偏好

2.3 風(fēng)險績效管理

2.4 風(fēng)險組合

2.5 審計要點及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險文化審計案例

 第五章 合規(guī)管理

1. 合規(guī)信息收集

1.1 收集組織

1.2 收集渠道/頻率

1.3 收集效果

1.4 審計要點及執(zhí)行

【案例分析】某公司合規(guī)信息審計實例

2. 合規(guī)管理

2.1 合規(guī)環(huán)境建立

2.2 計劃

2.3 支持

2.4 效果評價

2.5 改進(jìn)

2.6 審計要點及方法

【案例分析】某公司合規(guī)管理審計案例

 第六章 內(nèi)控評估

1. 評估計劃

2. 評估標(biāo)準(zhǔn)

2.1 定性/定量

2.2 內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)

2.3 風(fēng)險/合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)

3. 評估底稿

4. 評估問題及報告

5. 評估改善

【案例分析】某公司內(nèi)控評估審計案例