企業(yè)內(nèi)部審計

兩天版

邱健老師

課程背景

    此課程適合內(nèi)部審計管理者學(xué)習(xí)。

內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠也應(yīng)該為企業(yè)創(chuàng)造價值，現(xiàn)在受到越來越多的重視，企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。

    如何系統(tǒng)有效的開展企業(yè)內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應(yīng)該如何開展？

    邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計經(jīng)驗，多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，提出企業(yè)內(nèi)部審計的課程，幫助學(xué)員迅速的掌握內(nèi)部審計的理論、方法和相應(yīng)工具，并通過實(shí)際練習(xí)和案例，對內(nèi)審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學(xué)員的內(nèi)審水平，為更好的開展內(nèi)審工作，提升內(nèi)審價值助力。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

課程收益

1、 幫助學(xué)員了解內(nèi)部審計部門的定位和目標(biāo)；

2、 幫助學(xué)員了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

3、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)部審計內(nèi)部管理流程和注意事項

4、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)控風(fēng)險管理審計方法和工具

5、 通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)部審計的理論和實(shí)踐操作，迅速的提高學(xué)員的內(nèi)審水平，更好的助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)

課程時間:2天

課程大綱

第一章 內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變

1. 內(nèi)部審計定義

2. 內(nèi)審定位六級躍

3. 內(nèi)審方法論

4. 內(nèi)部審計種類

1. 

2. 

3. 

4. 

4.1 空間分類

4.2 相關(guān)方要求分類

4.3 時間分類

5. 內(nèi)審工具的發(fā)展

5.1 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)審的轉(zhuǎn)型

第二章 內(nèi)審管理之十大要點(diǎn)

1 搭班子，建制度，強(qiáng)考核，重培養(yǎng)

搭班子

1 

1.1 審計部人員專業(yè)組成研究

1.2 審計部人員年齡性別組成研究

1.3 審計組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展

1.4 典型審計部組織架構(gòu)研究

1.5 如何招聘到合適的人才

1.6 招聘經(jīng)驗分享

建制度

1 

2 

3 

4 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 審計部制度體系搭建

1.8 審計制度實(shí)例研究

強(qiáng)考核

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 績效導(dǎo)向的作用

1.10 績效考核的維度

1.11 績效考核的BSC思考

重培養(yǎng)

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 

1.10 

1.11 

1.12 審計人員應(yīng)具備哪些能力

1.13 內(nèi)審能力模型介紹

1.14 通過哪些方式進(jìn)行培養(yǎng)

1.15 內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

2. 確定重點(diǎn)審計領(lǐng)域

1. 

2. 

2.1 審計戰(zhàn)略研究

【案例分析】風(fēng)險導(dǎo)向制定審計計劃實(shí)例研究

3. 制定差異化審計方案

8 

1 

2 

3 

3.1 方案制定步驟

3.2 風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹桨钢贫ǚ椒?/span>

3.3 方案制定要點(diǎn)

【實(shí)操練習(xí)】方案制定實(shí)例練習(xí)

3.4 大數(shù)據(jù)運(yùn)用下審計方案制定要點(diǎn)

4. 獲取正確使用審計依據(jù)

4.1 審計依據(jù)的分類

4.2 審計依據(jù)的使用

4.3 缺乏依據(jù)的處理

5. 獲取相關(guān)可靠審計資料

5.1 審計資料的分類

5.2 審計資料獲取辦法

5.3 審計資料可靠性分析

6. 靈活適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?/span>

1 

2 

3 

4 

5 

6 

6.1 審計方法十二種

6.2 管理審計切入角度

6.3 人力管理審計

6.4 資產(chǎn)管理審計

7. 充分有效的審計溝通

7.1 審計溝通的重要性

7.2 審計溝通的作用

7.3 審計溝通分類

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

7.1 

7.2 

7.3 

7.3.1 事前溝通

【案例分析】進(jìn)場會

7.3.2 事中溝通

【模擬練習(xí)】獲取資料溝通

7.3.3 事后溝通

【案例分析】問題改善溝通

7.3.4 對內(nèi)

7.3.4.1 上級溝通

【案例分析】如何與老板溝通

7.3.4.2 平級溝通

【案例分析】如何與被審計單位經(jīng)理溝通

7.3.4.3 下級溝通

【案例分析】審計部領(lǐng)導(dǎo)如何與下屬溝通

7.3.5 對外

7.3.5.1 第三方溝通（客戶/供應(yīng)商

7.3.5.2 公檢法溝通

7.3.5.3 舞弊嫌疑人溝通

【案例分析】舞弊溝通注意要點(diǎn)

7.3.6 對己

7.3.6.1 百折不撓

7.3.6.2 陽光心態(tài)

7.4 有效溝通七方法

7.5 提高溝通能力方法

8. 撰寫報告及建議

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 報告的經(jīng)緯

8.1.1 報告經(jīng)度

8.1.2 報告緯度

8.2 通用寫報告八要點(diǎn)

8.3 報告常見問題

8.4 報告常用格式

8.4.1 專項審計報告

8.4.2 管理審計報告

8.4.3 風(fēng)險管理審計報告

8.4.4 舞弊調(diào)查報告

   【案例分析】實(shí)例報告研究

9. 過程及結(jié)果質(zhì)量管控

9.1 審計過程質(zhì)量控制

9.2 結(jié)果質(zhì)量控制實(shí)例研究

9.3 如何規(guī)避審計風(fēng)險

10. 跟蹤整改及結(jié)果運(yùn)用

10.1 審計整改方法

10.1.1 技術(shù)方法

10.1.2 激勵方法

10.1.3 聯(lián)動方法

10.1.4 管理方法

10.2 審計結(jié)果運(yùn)用的訣竅

10.2.1 分析

10.2.2 報告

10.2.3 共享

10.3 審計整改的制度支持

10.4 審計檔案及數(shù)據(jù)庫

第三章 內(nèi)控風(fēng)險管理體系建立

1. 初始體系

2. 內(nèi)控1.0

3. 內(nèi)控2.0

3.1 內(nèi)控與其他體系融合

3.2 內(nèi)控效率效果的提升

4. 全面風(fēng)險管理體系

5. 體系發(fā)展計劃及階段

6. 審計要點(diǎn)及方法

1 

2 

3 

第四章 目標(biāo)

1. 目標(biāo)設(shè)定

2. 目標(biāo)的嵌入性

3. 目標(biāo)分解及落實(shí)

4. 審計要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司內(nèi)控目標(biāo)設(shè)立分析

第五章 流程及制度建設(shè)

1. 流程圖分級

2. 流程及制度對應(yīng)

2.1 流程圖銜接

2.2 制度遺漏

2.3 制度沖突

3. 擬定及實(shí)施

4. 審計要點(diǎn)及方法

第六章 內(nèi)控五要素

1. 環(huán)境

1.1 人力

1.2 文化

1.3 權(quán)限

1.4 組織

1.5 其他

1.6 審計要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司內(nèi)控環(huán)境審計案例

2. 風(fēng)險評估

2.1 風(fēng)險識別

2.2 風(fēng)險分析

2.3 風(fēng)險評估

2.4 風(fēng)險應(yīng)對

2.5 審計要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險評估審計案例

3. 控制活動

3.1 控制活動設(shè)計

3.2 控制活動執(zhí)行

3.3 審計要點(diǎn)及方法

4. 信息與溝通

4.1 正常溝通

4.2 異常溝通

4.3 反舞弊體系

4.4 審計要點(diǎn)及方法

5. 監(jiān)督

5.1 監(jiān)督機(jī)制設(shè)立

5.2 監(jiān)督機(jī)制執(zhí)行

5.3 審計要點(diǎn)及方法

第七章 風(fēng)險管理

1. 風(fēng)險預(yù)警

1.1 預(yù)警指標(biāo)建立

1.2 預(yù)警執(zhí)行

1.3 預(yù)警后續(xù)

1.4 審計要點(diǎn)及執(zhí)行

【案例分析】某公司風(fēng)險預(yù)警實(shí)例

2. 風(fēng)險文化

2.1 風(fēng)險文化建立

2.2 風(fēng)險偏好

2.3 風(fēng)險績效管理

2.4 風(fēng)險組合

2.5 審計要點(diǎn)及方法

【案例分析】某公司風(fēng)險文化審計案例