內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù) 

課程背景：

內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)內(nèi)容也更為廣泛，從而可以服務(wù)于企業(yè)管理與公司治理。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向經(jīng)營(yíng)審計(jì)、管理審計(jì)、戰(zhàn)略審計(jì)，在環(huán)境變化之際，內(nèi)部審計(jì)人員必須重新審視自己的審計(jì)對(duì)象、程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的轉(zhuǎn)變。本課程正是基于以上背景而開(kāi)發(fā)，課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓(xùn)收益：

寓枯燥乏味的專業(yè)課程于鮮活生動(dòng)的案例之中，無(wú)論對(duì)于初學(xué)者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗(yàn)的資深內(nèi)審人員，均會(huì)帶來(lái)深深的震撼與專業(yè)能力的全面提升，培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

一、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)人員所承擔(dān)的歷史使命與角色變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)，創(chuàng)新工作理念，站在全新的高度開(kāi)展內(nèi)審工作

二、系統(tǒng)掌握不同審計(jì)階段主要審計(jì)文書的編制方法

三、掌握查賬、監(jiān)盤、分析等實(shí)戰(zhàn)內(nèi)部審計(jì)技巧，提高審計(jì)實(shí)務(wù)水平

四、通過(guò)思路的打開(kāi)與案例的分享，舉一反三，能夠圍繞不同審計(jì)目的，確定審計(jì)重點(diǎn)，設(shè)計(jì)審計(jì)程序

五、系統(tǒng)掌握主要審計(jì)熱點(diǎn)涉及到的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法與審計(jì)程序等，始終走在時(shí)代前列，做到與時(shí)俱進(jìn)地有效開(kāi)展工作

六、提高部門管理技能，改進(jìn)溝通能力，做好內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人

課程大綱：

一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

（一）初步了解內(nèi)部審計(jì)

1）內(nèi)部審計(jì)與管理                        2）內(nèi)部審計(jì)的重要性

3）內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)                        4）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限

（二）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計(jì)師的職業(yè)勝任能力

1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置                     2）內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該具備的職業(yè)勝任能力

3）提升職業(yè)勝任能力的途徑

（三）內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)類型

1）確認(rèn)與咨詢服務(wù)                          2）行為審計(jì)與報(bào)告審計(jì)

3）基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)與直接報(bào)告業(yè)務(wù)

（四）內(nèi)部審計(jì)的十大創(chuàng)新理念

1）使命觀                                  2）價(jià)值觀

3）自律觀                                  4）能力觀

5）職業(yè)觀                                  6）責(zé)任觀

7）執(zhí)法觀                                  8）協(xié)調(diào)觀

9）質(zhì)量觀                                 10）發(fā)展觀

二、從實(shí)用文書的角度，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量

（一）綜合管理文書

1）審計(jì)規(guī)劃書                                2）年度審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目管理文書                              4）審計(jì)送達(dá)文書

5）與外部審計(jì)溝通函                          6）審計(jì)檔案管理文書

（二）項(xiàng)目計(jì)劃階段文書

1）項(xiàng)目評(píng)估文書                              2）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目實(shí)施方案                              4）審前調(diào)查表

5）審前會(huì)議紀(jì)要                              6）審計(jì)通知書

（三）項(xiàng)目實(shí)施階段文書

1）進(jìn)點(diǎn)會(huì)會(huì)議紀(jì)要                             2）管理當(dāng)局聲明書

3）被審計(jì)人承諾書                             4）原始審計(jì)工作底稿

5）匯總審計(jì)工作底稿                           6）項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施工作考核與小結(jié)

（四）項(xiàng)目報(bào)告階段文書

1）審計(jì)報(bào)告                                   2）審計(jì)報(bào)告的簡(jiǎn)化形式

3）審核報(bào)告與簡(jiǎn)易項(xiàng)目確認(rèn)表                   4）咨詢報(bào)告與咨詢項(xiàng)目情況表

5）征求意見(jiàn)文書                               6）審計(jì)報(bào)告審理文書

7）審計(jì)意見(jiàn)書

（五）項(xiàng)目追蹤文書

1）整改通知書                                 2）內(nèi)部整改反饋書

3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況調(diào)查表                 4）后續(xù)審計(jì)報(bào)告

三、內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技巧

（一）查賬技巧

1）會(huì)計(jì)差錯(cuò)查證技巧                            2）“小金庫(kù)”審計(jì)技巧

3）賬外資產(chǎn)審計(jì)技巧                            4）收入真實(shí)性審計(jì)技巧

5）成本費(fèi)用真實(shí)性審計(jì)技巧

（二）監(jiān)盤技巧

1）現(xiàn)金監(jiān)盤技巧                                2）存貨監(jiān)盤技巧

3）固定資產(chǎn)核實(shí)技巧

（三）詢證技巧

1）詢問(wèn)技巧                                   2）函證技巧

（四）把握審計(jì)重點(diǎn)技巧

1）項(xiàng)目風(fēng)向?qū)虼_認(rèn)技巧                       2）重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域確定技巧

3）可疑點(diǎn)確定技巧                             4）利用審計(jì)資源確認(rèn)重點(diǎn)的技巧

（五）分析技巧

1）財(cái)務(wù)分析技巧                                2）經(jīng)營(yíng)分析技巧

3）對(duì)標(biāo)選擇技巧                                4）分析指標(biāo)調(diào)整運(yùn)用技巧

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)熱點(diǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)審計(jì)

1）經(jīng)營(yíng)審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                  2）經(jīng)營(yíng)審計(jì)的方法與特點(diǎn)

3）物資采購(gòu)審計(jì)                                4）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

5）銷售業(yè)務(wù)審計(jì)

（二）管理審計(jì)

1）管理審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                   2）管理審計(jì)的特點(diǎn)

3）管理職能審計(jì)                                 4）管理人員勝任能力審計(jì)

（三）內(nèi)部控制審計(jì)

1）內(nèi)部控制審計(jì)的定義與意義                      2）內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)

3）內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)容                              4）內(nèi)部控制審計(jì)原則

5）內(nèi)部控制審計(jì)方法                              6）內(nèi)部控制審計(jì)要求

7）內(nèi)部控制審計(jì)程序

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

1）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系               2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

3）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

（五）舞弊審計(jì)

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊敗露率的秘籍

3）有效的琢磨人，發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索                    4）從源頭防范舞弊

5）法證會(huì)計(jì)

五、內(nèi)部審計(jì)人員全面能力提升

（一）完善與提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理水平

1）內(nèi)部審計(jì)的部門管理                              2）內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目管理

3）內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計(jì)工作中的重要性                2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級(jí)的溝通                                4）做好平行部門之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍

主講專家簡(jiǎn)介：

章從大，世界華人講師百?gòu)?qiáng)，中國(guó)人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），中國(guó)目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國(guó)財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為中國(guó)總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)“暢講中國(guó)”組委會(huì)、聚成華企商學(xué)院、中國(guó)管理科學(xué)學(xué)會(huì)納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目、財(cái)務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)、中稅網(wǎng)、航天信息、稅友集團(tuán)、金財(cái)財(cái)稅學(xué)院、、納稅人俱樂(lè)部、中財(cái)訊、時(shí)代光華、擎天科技特聘講師，國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授，北京大學(xué)客座教授，清華大學(xué)、浙江大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資等，先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家客戶提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，成功舉辦過(guò)愈千場(chǎng)公開(kāi)課。主講的《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、化解與控制》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)管理能力提升線路圖》、《管理會(huì)計(jì)架構(gòu)》、《業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造》、《全面預(yù)算管理》、《全面成本管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。

    部分服務(wù)客戶：中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、中國(guó)鐵塔、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)郵政、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團(tuán)、江蘇銀行、招商證券、中國(guó)水電、國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國(guó)國(guó)航、彩虹集團(tuán)、中免集團(tuán)、杭實(shí)集團(tuán)、三峽集團(tuán)、中國(guó)生物、宏福集團(tuán)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、海天塑機(jī)集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、匯鴻集團(tuán)、愛(ài)康集團(tuán)、昇興集團(tuán)、冰山集團(tuán)、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、大海集團(tuán)、常林集團(tuán)、華豐集團(tuán)、廣藥集團(tuán)、常能集團(tuán)、天地奔牛集團(tuán)、珠海保安集團(tuán)、上海煙草集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、富春江集團(tuán)、牧羊集團(tuán)、寶勝集團(tuán)、漢威集團(tuán)、中策橡膠集團(tuán)、威勝集團(tuán)、星華集團(tuán)、榮基集團(tuán)、科達(dá)集團(tuán)、華湖集團(tuán)、信源集團(tuán)、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團(tuán)、二汽集團(tuán)、上海大眾、海馬汽車、萬(wàn)象汽車、華晨金杯、比飛車業(yè)、中信戴卡、揚(yáng)子江動(dòng)力、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、恒誠(chéng)織布、萬(wàn)華服飾、報(bào)喜鳥集團(tuán)、步森集團(tuán)、斐戈集團(tuán)、與狼共舞、萬(wàn)科股份、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、三美化工、廈門鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟(jì)堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團(tuán)、碧迪醫(yī)療、國(guó)藥控股、華潤(rùn)醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀(jì)微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、永康五金城、森泰機(jī)電、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽(yáng)股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實(shí)業(yè)、龍星化工、魯陽(yáng)股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、華東師范大學(xué)、華僑大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)……

授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。