課程背景：

企業成本控制及利潤管控的核心是事前的管理，事前管理當然離不開企業的預算管理，企業全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成為企業管理不可或缺的手段。但今天很多經營者將預算管理變成了一個數字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數字，而是一個由目標的制訂、計劃、執行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業績效管理和企業戰略執行力有效結合的系統管理工具，一個優化和完善戰略執行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，最大可能的降低支出提升企業利潤，是每一個企業最為關心的重大實際問題。

有沒有一門課程可快速在2天的時間內讓你看懂財務報表，學習量化分析，做好成本管理，學會全面預算呢？

《成本管理和預算管理沙盤訓練》就是擺在你面前的最佳的“處方”，該課程誕生于1978年，給雀巢公司建模，讓業務人員在不關注經營業績的前提下專注于解讀財務數據。其嚴謹的邏輯、完美的演繹歷經41年而依然風靡全世界。成熟的模型、經典的點評體系為世界500強所經歷。這門課程不僅僅是一個更快捷學習非財知識的課程，同時還是凝練了知名企業的經驗。

課程目標：

● 通過經營情景沙盤演練，讓學員了解企業全面運營的關鍵要素；

● 通過模擬演練，理解企業成本管控的關鍵

● 掌握成本控制及年度經營目標制定的關鍵，避免見好就收窘境

● 掌握年度目標實現的關鍵，制定實現目標的行動計劃

● 掌握全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定基礎

● 增強對預算編制和過程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實際操作

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業中高層管理人員、業務骨干人員和非財務人員

課程方式：沙盤模擬訓練+輔助軟件專家系統（講師擁有軟件著作權）+行動觀察+系統知識點評

沙盤模擬訓練的概念：

沙盤模擬訓練為分組PK的形式授課，把學員分為若干小組，每個小組模擬一個公司，學員分別扮演不同的角色。課程中不同的組員通過對財務知識的熟悉和運用程度經營公司，以此評判孰優孰劣。

沙盤模擬訓練是一種方法論、工具、操作為一體的學習技術，其解決問題的邏輯是：歸納過去事件的規律、診斷當下優勢和不足、推演未來的形勢和趨向。沙盤模擬訓練所到之處被企業管理者、培訓管理者、學員譽為“有趣、有料、有肉”的三有課程。

培訓實施方給我們的反饋是：通過沙盤模擬訓練學員改變了意識形態（知識），繼而改變行為（技能），而后改變態度，最終改進績效。

用培訓管理中的培訓目標解釋就是：沙盤模擬訓練提升知識、提升技能、改變態度。

沙盤模擬訓練與游戲化學習是什么關系呢？

沙盤模擬訓練在游戲界被稱為“嚴肅游戲”，他非純娛樂游戲。通過模型展示企業不同發展階段的知識、技能、態度，融入游戲的元素（PBL 積分、排行、反饋）激勵學員主動把當下的自己“放入”其中積極參與、體驗、互動。培訓導師借助參與者在游戲中的結果和行為解釋“正確做”和“做正確”的績效差異，促使學員做更多的反思同時提升技能改變行為。因此在培訓界給與沙盤模擬訓練說游戲改變商業結果的盛譽。

課程大綱

第一講：企業經營與財務管理思維

1. 為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2. 為什么有利潤，但現金流卻越來越緊張？

3. 企業的規模多大合適？

舉例：明年的銷售越大越好嗎？

案例：銷售的增長對企業的影響是什么？

4. 解決企業資金問題的途徑只有借款嗎？

5. 企業預算管理與企業風險防范

6. 預算如何影響企業各業務部門的業績

第二講：企業成本構成及管理基礎

1. 如何提升企業的經營利潤？

2. 分析銷售、單價及成本費用對利潤的影響

3. 成本控制的1個核心與5個關鍵

4. 梳理企業現有成本的構成情況

5. 企業成本的分類及屬性分析

6. 企業固定成本與變動成本對企業利潤的影響

7. 利用盈虧平衡的思維提升企業的盈利

8. 如何利用量本利法理性做出企業的產品及設備投資？

第三講：運用財務指標透視企業經營的問題

1. 根據各組經營狀況，運用財務指標分析經營狀況，改進企業經營績效

2. 企業償債能力分析——企業風險揭示表

3. 企業運營能力分析——企業經營的效率和效益

4. 企業盈利能力分析——企業獲利水平

5. 企業發展能力分析——企業未來市場機會

6. 企業現金獲取能力——企業獲取血液的能力

7. 企業綜合能力分析——全視角解讀企業經營管理

第四講：企業成本管理與控制

演練：了解成本的構成以及成本控制的程序和原則

案例：剖析成本和業務量之間的關系，理解規模經濟的作用和意義

1. 掌握成本性態，認識固定成本、變動成本與混合成本

2. 運用的本、量、利分析，分析企業盈利平衡點

3. 運用本量利分析與可行性分析方法，指導模擬經營中的項目評價與選擇

4. 企業成本管理的核心理念

第五部分：企業預算管理的基本知識

演練：預算管理對于企業經營目標達到的重要性

1. 通過模擬經營過程中的預算編制，深入了解預算的程序、步驟和原則

2. 練習資本支出預算，學習兼顧現實盈利目標和長期發展目標

3. 通過模擬企業現金預算，了解資金平衡對于企業生存目標達成的重要意義

4. 體驗企業資源配置平衡，協調融資、投資、運營能力的戰略匹配

案例：剖析現場失誤案例，分析預算的跟蹤與控制的重要意義

課程點評：

1）培訓學員實際訓練數據分析

2）綜合理解局部成本管理與整體效益的關系

3）優勝企業與失敗企業的關鍵差異