【課程背景】

近年來(lái)網(wǎng)上報(bào)道了多起有關(guān)汽車銷售服務(wù)企業(yè)（4S店）舞弊案例，由于汽車行業(yè)大額現(xiàn)金流量的特點(diǎn)，往往涉案金額巨大，使企業(yè)以及客戶遭受了嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)損失，除財(cái)產(chǎn)損失之外甚至嚴(yán)重影響到企業(yè)聲譽(yù)。層出不窮的作案手法使企業(yè)管理人員防不勝防，建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制是防止舞弊發(fā)生的有效手段，但需要明確的是，內(nèi)部控制不是萬(wàn)能的，風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)法完全消除，但至少可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)能夠承受的合理范圍之內(nèi)。內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性以及有效性，是企業(yè)管理層的責(zé)任。對(duì)于經(jīng)銷商內(nèi)控流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，作為公司管理層應(yīng)當(dāng)足夠重視。

本課程定位為汽車經(jīng)銷商內(nèi)部控制專題課程，課程根據(jù)汽車經(jīng)銷商經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，從售前、售后以及財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)梳理了流程中常見(jiàn)舞弊行為，并提出應(yīng)對(duì)措施。通過(guò)汽車經(jīng)銷商實(shí)際發(fā)生的舞弊案例解析，使企業(yè)管理人員能夠結(jié)合自身實(shí)際情況，識(shí)別、評(píng)估以及應(yīng)對(duì)公司管理流程中存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防不必要的財(cái)產(chǎn)損失。 

【課程收益】

?  了解企業(yè)內(nèi)部控制的基本原理

?  建立企業(yè)管理人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

?  掌握汽車經(jīng)銷商常見(jiàn)內(nèi)控盲點(diǎn)，彌補(bǔ)企業(yè)流程管控的漏洞

?  了解通過(guò)數(shù)據(jù)異常進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，采取有效應(yīng)對(duì)措施

?  激發(fā)管理者深刻剖析企業(yè)自身存在的內(nèi)控問(wèn)題，并提出有效應(yīng)對(duì)方案

【課程特色】通俗易懂；實(shí)操工具；邏輯清晰；業(yè)財(cái)融合；案例分析，演練；

【課程對(duì)象】企業(yè)總經(jīng)理、投資人、財(cái)務(wù)人員、中高層企業(yè)管理人員

【課程時(shí)間】6小時(shí)

【課程大綱】

引言：舞弊案例引發(fā)的思考？

一、風(fēng)險(xiǎn)控制與舞弊理論概述

1、內(nèi)部控制概述

2、舞弊三角理論

3、建立內(nèi)部控制遵循的五大原則

4、內(nèi)部控制五大要素

?  控制環(huán)境要素解讀及其應(yīng)用

?  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素解讀及其應(yīng)用

?  控制活動(dòng)要素解讀及其應(yīng)用

?  信息與溝通要素解讀及其應(yīng)用

?  監(jiān)督要素解讀及其應(yīng)用

5、企業(yè)內(nèi)部控制框架

思考：防范舞弊最有效的手段是什么？

二、汽車經(jīng)銷商常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題解析

1、銷售環(huán)節(jié)常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題及關(guān)鍵控制點(diǎn)

?  銷售環(huán)節(jié)常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題案例分析

?  銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點(diǎn)

2、售后環(huán)節(jié)常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題及關(guān)鍵控制點(diǎn)

?  售后環(huán)節(jié)常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題案例分析

?  售后環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點(diǎn)

3、財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題及關(guān)鍵控制點(diǎn)

?  財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題案例分析

?  財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點(diǎn)

4、汽車銷售服務(wù)企業(yè)八大風(fēng)險(xiǎn)控制

思考：在銷售、售后及財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)有哪些事項(xiàng)或崗位設(shè)置應(yīng)該做到不相容職務(wù)分離？

三、從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中識(shí)別內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

1、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)警信號(hào)

2、通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)識(shí)別內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)案例解析

四、汽車經(jīng)銷商內(nèi)控工具分享

1、售前內(nèi)控工具分享

2、售后內(nèi)控工具分享

五、內(nèi)控頭腦風(fēng)暴

綜合演練：結(jié)合公司實(shí)際情況從內(nèi)控五要素的角度分析存在的問(wèn)題及解決方案