數字時代下的成本分析與全面預算管理

課程大綱

一：全面預算管理（2.5課時）

1、 全面預算管理的功能

（1）提升企業控制水平

（2）提高企業經營決策水平

（3）降低或避免企業經營風險

（4）優化資源配置

（5）提高企業效率與效益

（6）有了行動目標和指南

（7）促進權責分明高效運營的內部管理體制形成

2．全面預算管理制度框架和管理循環

· 戰略目標

· 經營規劃

· 年度滾動預算

· 年度預算計劃

· 季度滾動預算

· 決策控制

· 日常經營

3．全面預算編制的程序和方法 

· 經營目標下達

· 資本預算制定

· 銷售預算制定

· 生產預算制定

· 采購預算制定

· 費用預算制定

· 融資預算制定

· 現金預算制定

· 預算報表制定

4.零基預算

（1）零基預算的概念

（2）零基預算所需要的內、外部條件

（3）零基預算的應用程序

（4）零基預算的應用評價

5.滾動預算

（1）滾動預算的概念

（2）滾動預算所需要的內、外部條件

（3）滾動預算的應用程序

（4）滾動預算的應用評價

6．預算執行的日常控制：預算差異分析與報告 

· 預算考評的原則

· 預算考評的內容

· 預算考評的程序

· 預算考評的方法

· 預算評價指標的設計

· 預算管理的相關問題分析

預算管理案例分析

二：成本分析與控制（2.5課時）

1、 產品成本的概念、構成與管理原則

· 業財融合原則。

· 適應性原則。

· 成本效益原則。

· 重要性原則。

2.如何運用目標成本法控制產品成本，保證利潤水平 

（1）目標成本法的概念

（2）目標成本法所需要的內、外部條件

（3）目標成本法的應用程序

（4）目標成本法的應用評價

3.如何運用標準成本法進行管理分析

（1）標準成本法的概念

（2）標準成本法所需要的內、外部條件

（3）標準成本法的應用程序

（4）標準成本法的應用評價

4.如何運用變動成本法進行管理分析

（1）變動成本法的概念

（2）變動成本法所需要的內、外部條件

（3）變動成本法的應用程序

（4）變動成本法的應用評價

5.如何運用作業成本法進行管理分析

（1）作業成本法的概念

（2）作業成本法所需要的內、外部條件

（3）作業成本法的應用程序

（4）作業成本法的應用評價

成本管理案例分析

三：風險管理（1課時）

1.風險管理的原則

（1）合規性原則。

（2）融合性原則。

（3）全面性原則。

（4）重要性原則。

2. 風險管理的環境建設

（1）強化風險意識

（2）健全風險管理職責與機制

（3）建立風險防范制度體系

（4）應用信息技術

3.費用的風險控制程序

（1）費用風險管理目標的設立

（2）費用風險的識別

（3）費用風險分析

（4）費用風險監測與預警

（5）費用風險應對

（6）費用風險管理溝通

（7）費用風險管理考核

（8）費用風險管理有效性評價

（9）費用風險應對策略：風險承擔、風險規避、風險轉移、風險分擔、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險降低等策略。

4.內部預算的風險控制程序

（1）內部預算風險管理目標的設立

（2）內部預算風險的識別

（3）內部預算風險分析

（4）內部預算風險監測與預警

（5）內部預算風險應對

（6）內部預算風險管理溝通

（7）內部預算風險管理考核

（8）內部預算風險管理有效性評價

（9）內部預算風險應對策略：風險承擔、風險規避、風險轉移、風險分擔、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險降低等策略。

課程收益：

◆從管理的視角理解財務，與公司日常經營有著超高的契合度； 

◆全面整理運用財務分析的思路與方法； 

◆掌握基礎的成本財務知識，讀懂常用財務報表； 

◆理解各部門的經營活動如何影響企業的財務狀況運用財務思維； 

◆找到提升企業業績的關鍵點；

◆掌握預算管理、成本管理的基本原理與方法；

◆學會識別與防范企業費用風險與預算風險。