課程背景：

政府報告在關(guān)于國務(wù)院機構(gòu)改革方案中指出改革國稅地稅征管體制。將省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)的各項稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機構(gòu)合并后，實行以國家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。隨著稅務(wù)升級企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識與識別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強身的，基于這個的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)國地稅合并的背景與目的，對企業(yè)的影響與涉及的范圍，使管理者掌握稅務(wù)的基本常識與專業(yè)知識，學(xué)習(xí)對稅務(wù)風(fēng)險的防范方法，建立企業(yè)風(fēng)險管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險，能對企業(yè)的管理升級并提升企業(yè)價值。

課程時間：1~2天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者

課程方式：講師講授、案例分析、實操練習(xí)等形式 

課程大綱

第一講：國地稅合并的意義及對企業(yè)影響

一、國地稅合并都合并了什么？

1. 數(shù)據(jù)庫管理信息共享，企業(yè)運營無秘密

2. 管理歸口統(tǒng)一，一個窗口管理

3. 企業(yè)在管理上需要做出的調(diào)整與升級

4. 企業(yè)在運營環(huán)節(jié)與商業(yè)模式上做改進與變革

5. 企業(yè)需要重新對市場、業(yè)務(wù)與風(fēng)險做出評估

二、企業(yè)在國地稅的合并是中降負(fù)還是增壓了？

1. 對企業(yè)減負(fù)的政策與范圍

2. 如何應(yīng)對增壓的政策變革

第二講：國地稅合并稅收征管與稽查

一、稅收征管形勢分析

1. 政策性導(dǎo)向指引

2. 大數(shù)據(jù)時代信息的透明

案例：淘寶網(wǎng)、美團網(wǎng)等數(shù)據(jù)

二、稅務(wù)稽查形勢分析

1. 稅務(wù)稽查的重心與方向

2. 四流追蹤的稽查組合

三、新形式下企業(yè)的應(yīng)對思考

1. 科技智能環(huán)境的影響

2. 資金流動的稅負(fù)影響

案例：財務(wù)機器人、機器代替人等企業(yè)案例

第三講：國地稅合并稅務(wù)應(yīng)對方法

一、與稅務(wù)溝通的方式方法

二、新環(huán)境下稅務(wù)的稽查方法

1. 稅款追繳的條件與方式

2. 銀行賬戶在新形式下是否安全

1）多賬戶管理的資金流向

2）集團公司賬戶管理對涉稅的影響

3）資金流與業(yè)務(wù)流票流不統(tǒng)一的風(fēng)險

3. 個人賬戶資金流向的風(fēng)險

第四講：國地稅合并后涉稅業(yè)務(wù)風(fēng)險防范

一、收入類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

1. 收入確認(rèn)原則

案例解析：預(yù)收、分期、賒銷等案例

2. 兩稅差異的稅負(fù)風(fēng)險處理

1）增值稅、所得稅收入確認(rèn)影響

2）營改增業(yè)務(wù)的涉稅處理

3. 視同銷售、贈送的涉稅處理

案例：A公司銷售案例解析

4. 何為價外費用，如何涉稅

5. 銷售、促銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

6. 手續(xù)費等涉稅的處理

案例：合同、租賃、擔(dān)保、扣利等業(yè)務(wù)的案例涉稅

二、抵扣類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

1. 可以抵扣的原則

2. 差旅費用合理扣除

3. 車輛、通訊、交通等補貼的涉稅扣除

4. 會議費的合規(guī)性問題

5. 三費的扣除標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險

6. 涉外傭金的風(fēng)險控制

案例：以A公司為例解析涉稅事項的處理

三、人力資源管理的涉稅風(fēng)險

1. 員工福利的涉稅問題

2. 用工關(guān)系的涉稅風(fēng)險

3. 集團用工的涉稅風(fēng)險

4. 何為“合理的工資薪金”

5. 個稅改革對企業(yè)的影響

6. 社何代征引起的涉稅風(fēng)險

四、融資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

1. 非金融機構(gòu)的借款涉稅風(fēng)險

2. 委貸業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

3. 資金集中管理模式的涉稅風(fēng)險

五、股權(quán)變動的涉稅風(fēng)險

1. 稅總稽查165號對股權(quán)的指導(dǎo)意見

2. 對賭協(xié)議的涉稅問題

3. 增資業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

4. 個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的風(fēng)險防范

第五講：企業(yè)風(fēng)險管理

一、企業(yè)風(fēng)險與管理

1. 風(fēng)險管理的目的與架構(gòu)

2. 風(fēng)險管理的方法與標(biāo)準(zhǔn)

二、從財務(wù)報表入手，防范稅務(wù)風(fēng)險

1. 報表管理的核心功能

2. 報表分析的方法

3. 銷售方式對稅負(fù)的影響

4. 財務(wù)報表分析指標(biāo)對稅的影響

三、認(rèn)識涉稅風(fēng)險的來源

1. 解讀金稅三期的含義

2. 金稅三期與財務(wù)報表的預(yù)警

3. 稅務(wù)預(yù)警與稽查的方向

4. 費用不配比所帶來的風(fēng)險

四、稅務(wù)稽查

1. 稅務(wù)稽查的方法

2. 稽查的對象與內(nèi)容

3. 稽查的周期

4. 稅務(wù)稽查及應(yīng)對

5. 財務(wù)需要關(guān)注的風(fēng)險與處理方法

6. 稅務(wù)稽查的誘因有哪些

7. 稅務(wù)稽查中的應(yīng)對

8. 稅務(wù)稽查的流程與重點

五、企業(yè)的風(fēng)險防范

1. 建立涉稅風(fēng)險管理機構(gòu)

2. 明確機構(gòu)權(quán)屬關(guān)系

3. 建立部門涉稅業(yè)務(wù)流程制度

4．編制涉稅業(yè)務(wù)地圖

5. 設(shè)立涉稅雷達預(yù)警

6. 建立安全防范保護圈

7. 建立應(yīng)急保護流程