課程背景：

您是否對財務報表的數據頭痛？您是否拿到財務報表卻不知從何看起？你是否只是關注企業利潤而不會分析利潤從何而來？你是否清楚企業存在哪些風險？

財務報表就是企業的“聽診器”,在密密麻麻的數據背后所包含的是企業經營狀況與潛在的風險。那該如何從這些大量的財務數據中發掘出企業的秘密? 如何透視三大報表來直視企業所隱藏的玄機？各種財務分析方法要怎樣融入日常實戰之中？投資人要如何明察秋毫報表中存在的盈利預測陷阱？

該課程旨在讓參與培訓人員掌握會計三大報表的閱讀和分析，理解隱藏在數據背后的企業財務信息,建立清晰的成本控制意識,并強化現金流意識,提高資金運作效率,從財務角度出發,為管理者、決策者和投資人提供信息支持,迅速識別財務數據中可能存在的粉飾和舞弊成份與財務部建立有效地溝通平臺綜合運用財務報表來分析企業的營運資本,審視企業存在的弊病。

課程收益：

◆ 一種思想：一切的管理讓數據來檢驗？提升管理水平

◆ 兩種方法：報表閱讀方法和財務分析方法

◆ 三種轉變：財務從核算轉向管理、從數據導向轉變業務導向、決策從主觀轉向科學

◆ 四個工具：利潤分析、應收賬款管控、產品盈利分析、營運資金模型分析

◆ 五種能力：盈利能力、營運能力、償債能力、發展能力、現金能力

◆ 公司層面：提升管理人員商業敏銳度、培養財務思維、樹立全局觀

◆ 個人層面：提升報表閱讀與分析能力、掌握財務分析的思維

課程時間：2-3天，6小時/天

課程對象：企業董會成員、總裁、總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、內控、內審人員

課程方式：講師講授+數據分析+案例研討+講師點評+現場咨詢與輔導

課程大綱

第一講：財務報表分析基礎及邏輯框架

1. 區分企業資產、營業額、利潤及現金之間的關系

2. 的銷售增長背的風險有哪些？

案例：銷售增長能帶來什么？利潤增長？現金枯竭？

3. 衡量一個企業經營好壞的標準是什么？

案例：企業盈利關鍵要素分析

4. 提升企業盈利的關鍵途徑分析

5. 企業財務分析之定性分析內容

6. 企業財務分析之定量分析內容

7. 財務報表分析框架體系

8. 企業財務報表體系構成

9. 財務報表閱讀與分析的基本方法

10. 財務報表分析的三大邏輯切入點：盈利質量、資產質量、現金流量

第二講：企業盈利分析與運用——剖析企業盈利質量

討論：企業的利潤表中您比較關注的是哪些項目？

一、您盈利了嗎？盈利是否滿意？

二、利潤質量分析

1. 利潤來源分析

2. 產品競爭力分析

3. 現金保障等分析

三、企業銷售收入變動您是否滿意

討論：銷售額的增長就是銷售部門的功勞嗎？

1. 銷量帶動收入的上升？

2. 價格變動（降價/漲價）推動收入的上升？

3. 收入增長是營銷部門能力還是市場的拉力

4. 收入變動是犧牲效率換來嗎？

5. 收入的變動由哪些產品貢獻

6. 如何檢驗營銷費用的質量

四、銷售增長前景分析

1. 公司產品盈利情況分析

2. 公司銷售增長空間分析

3. 企業客戶質量分析

五、企業成本費用分析與運用

1. 銷售成本構成及趨勢分析

2. 企業產品毛利與市場地位分析

3. 營銷費用分析與市場營銷決策

4. 管理費用分析與職能管理

六、量本利分析

1. 企業盈虧平衡點分析

2. 企業經營風險分析

3. 企業目標利潤制訂與管理

七、衡量企業盈利的七根戒尺

八、企業提升利潤的途徑與關鍵措施分析

1. 利潤影響要素分析

2. 如何提升企業的銷量

3. 如何控制企業的成本

4. 企業預算管理的作用

模擬演練：企業經營與利潤管理

第三講：資產負債表分析——企業資產效率管理

1. 什么是資產？

討論分析：企業花錢購買的就是資產嗎？

2. 企業資產規模與資本結構分析

3. 通過資產結構看經營戰略

4. 長期資產對持有的關鍵

5. 貨款拖延對利潤的影響

6. 應收賬款背后的風險分析

7. 應收賬款管理工具分析與運用

8. 存貨背后的風險分析

9. 企業存貨管理分析與運用

10. 負債經營優劣

11. 高負債等于高風險嗎？

12. 通過負債看企業競爭地位

13. 企業籌資方式的選擇

14. 融資與企業用資匹配

15. 資金錯配帶來的風險

16. 企業營運資金效率分析

17. 衡量管理效率的七根戒尺

18. 衡量企業風險的四根戒尺

第四講：現金流量表分析——現金流管理

1. 企業的失敗是沒有盈利？

2. 企業的現金越多越好嗎？

3. 現金到底持有多少才安全

4. 企業經營現金流與企業模式

5. 哪些類型的企業現金流充沛

6. 現金流量表構成要素及結構原理

7. 經營活動產生的現金流量的質量分析

8. 投資活動產生的現金流量的質量分析

9. 籌資活動產生的現金流量的質量分析

10. 現金流量與企業經營管理分析

模型：管理四象限模型分析

11. 八大現金流量分析

12. 企業賺現金能力分析

13. 企業現金償債能力分析