【課程背景】

企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度中不可忽視的重要內(nèi)容,同時(shí)也是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段,企業(yè)內(nèi)部控制制度貫穿在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)中,在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,發(fā)揮著自我調(diào)節(jié)或是自我約束的重要作用。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系,既能確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效落實(shí),同時(shí)還能助推企業(yè)戰(zhàn)略的順利執(zhí)行。是以,創(chuàng)建科學(xué)有效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系是新形勢(shì)背景下,也就是落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制制度要求,更是有效確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略順利實(shí)施的基石。

【課程收益】

熟悉內(nèi)部控制的要素、內(nèi)容及實(shí)施路徑

知悉如何搭建內(nèi)部控制體系

掌握內(nèi)部控制制度的建設(shè)重點(diǎn)及方法

了解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的修正措施

明晰企業(yè)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

【課程時(shí)長(zhǎng)】

6小時(shí)

【課程大綱】

一、企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理要求

1、內(nèi)部控制目標(biāo)及原則

2、內(nèi)部控制五要素

3、內(nèi)部控制內(nèi)容及失敗案例

4、內(nèi)部控制活動(dòng)及措施

5、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法及內(nèi)控審計(jì)

6、煤礦行業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1）企業(yè)投資管理與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制較差

2）集權(quán)式財(cái)務(wù)管理現(xiàn)象嚴(yán)重

3）企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本居高不下

4）內(nèi)部控制管理意識(shí)落后

5）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理專門人才缺乏

二、企業(yè)內(nèi)部控制及評(píng)價(jià)

1、企業(yè)內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)--基本規(guī)范

2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

3、評(píng)估內(nèi)部控制的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

4、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度

5、內(nèi)部控制審計(jì)程序步驟

6、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

三、如何加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)

1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)概述

2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系存在的不足

(1) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系全面性較低

(2) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)權(quán)責(zé)關(guān)系不明晰

(3) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)約束力不足

(4) 常見的內(nèi)控誤區(qū)

3、加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)的策略

(1)提升內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系覆蓋范圍

(2)細(xì)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)權(quán)責(zé)關(guān)系

(3)將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)同績(jī)效考核間聯(lián)系起來(lái)

四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估

1、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

1）、風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的核心

2）、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的目標(biāo)

2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類與識(shí)別

3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及持續(xù)監(jiān)控

五、煤礦企業(yè)如何優(yōu)化完善企業(yè)管理體系

1、煤炭銷售流程風(fēng)險(xiǎn)管理

1）降低企業(yè)營(yíng)銷運(yùn)營(yíng)成本

2）建立良好的信譽(yù)

3）強(qiáng)化煤礦企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制

（1）煤炭銷售合同簽訂環(huán)節(jié)

（2）裝車、過(guò)磅、離礦、運(yùn)輸環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

（3）收款開票環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

2、物資采購(gòu)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理

1）請(qǐng)購(gòu)、審批環(huán)節(jié)管理流程

2）詢價(jià)、報(bào)價(jià)、確定供應(yīng)商的流程

3）供應(yīng)商的跟蹤與開發(fā)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

4）采購(gòu)、驗(yàn)收、異議處理環(huán)節(jié)

5）付款及使用后評(píng)價(jià)制度

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

1）杠桿上限

2）現(xiàn)金流管理

3）收益率、回報(bào)率等評(píng)價(jià)指標(biāo)

4）投資風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)價(jià)值觀： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏