課程背景：

“企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展，各有各的理由，但企業(yè)的破產(chǎn)必然是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控的結(jié)果”。新形勢(shì)新常態(tài)、后疫情時(shí)代、K型復(fù)蘇、國(guó)家環(huán)境惡化等背景疊加下，企業(yè)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。本課程以最通俗的語(yǔ)言，從幾個(gè)典型案例分析比較入手，針對(duì)快消品特別是酒類企業(yè)，首先全面解讀企業(yè)面臨的國(guó)內(nèi)外環(huán)境、財(cái)稅政策及技術(shù)環(huán)境和趨勢(shì)等，指出對(duì)企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的影響，然后定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，在此基礎(chǔ)上，通過利潤(rùn)表分析框架，將可能影響企業(yè)最終成果不確定性的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面解析，最后給出風(fēng)險(xiǎn)防范及預(yù)警的對(duì)策。

課程收益：

● 全面深入理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

● 從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)企業(yè)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的管理與控制活動(dòng)結(jié)合起來，從而可以將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理落地在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

● 掌握以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)管理防控方法，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析和管理的方法和技能

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)高管及財(cái)務(wù)人員

課程方式：講師講授+案例分析+情景模擬

課程大綱

案例導(dǎo)入：

1）茅臺(tái)股價(jià)變動(dòng)的邏輯

2）航空公司的折舊政策？

3）沃爾瑪?shù)牧鲃?dòng)比率？

4）戴爾和通用的市值？

第一講：新常態(tài)下企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析

一、經(jīng)濟(jì)發(fā)展三駕馬車的變化

1. 投資

2. 出口

3. 消費(fèi)

討論與互動(dòng)：L型的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與K型

二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

1. 企業(yè)的發(fā)展機(jī)會(huì)

1）政府深化改革中的機(jī)會(huì)

2）消費(fèi)升級(jí)下的機(jī)會(huì)

3）互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)與人工智能等風(fēng)口下的機(jī)會(huì)

4）國(guó)際貿(mào)易體系重構(gòu)下的機(jī)會(huì)

2. 企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

1）新常態(tài)總形勢(shì)下的困境

2）國(guó)際形勢(shì)變動(dòng)中企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

3）消費(fèi)者結(jié)構(gòu)性變化提出的新要求

4）技術(shù)升級(jí)帶來的挑戰(zhàn)

三、新冠病毒疫情影響

1. 進(jìn)出口

2. 訂單與供應(yīng)鏈

3. 擬全球化趨勢(shì)與去中國(guó)化挑戰(zhàn)

四、“強(qiáng)減稅，嚴(yán)征管”的稅收征管形勢(shì)

1. 國(guó)家財(cái)稅政策變化

2. 財(cái)稅政策變化對(duì)企業(yè)的影響

3. 企業(yè)面臨的形勢(shì)？

第二講：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的涵義

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)溯源及傳導(dǎo)

1. 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、風(fēng)險(xiǎn)的三維平衡模型

1. 規(guī)模增長(zhǎng)

2. 盈利能力

3. 風(fēng)險(xiǎn)控制

四、分析產(chǎn)生的十大根源

原因一：“急功近利”：不恰當(dāng)?shù)囊?guī)模化

原因二：“餡餅”還是“陷阱”：不恰當(dāng)?shù)亩嘣c非多元化

原因三：“雙刃劍”：不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為

原因四：“沒有整合好資源”：運(yùn)營(yíng)模式的失誤

原因五：“在鋼絲上跳舞”：違法和違規(guī)

原因六：“傲慢的代價(jià)”：企業(yè)老板的素質(zhì)需要提高

原因七：“團(tuán)隊(duì)的價(jià)值”：核心團(tuán)隊(duì)缺乏

原因八：“體系的力量”：管理體系的缺乏

原因九：“逆勢(shì)而為”：政策的變化或調(diào)整

原因十：“關(guān)聯(lián)的弊端”：企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化

案例討論：李嘉誠(chéng)的資金管理觀

第三講：從利潤(rùn)表的框架解析企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一 、關(guān)鍵項(xiàng)目解析

1. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2. 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

3. 其他業(yè)務(wù)收入

4. 期間費(fèi)用

5. 營(yíng)業(yè)外收支

6. 稅金

二、影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)溯源性風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

1）根源：政策、環(huán)境、市場(chǎng)、技術(shù)趨勢(shì)等

2）表現(xiàn)

3）對(duì)策及案例應(yīng)用

2. 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1）根源：成本及資產(chǎn)管理

2）表現(xiàn)

3）對(duì)策及案例應(yīng)用

3. 資本風(fēng)險(xiǎn)

1）根源：投資與多元化等

2）表現(xiàn)

3）對(duì)策及案例應(yīng)用

4. 風(fēng)險(xiǎn)

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對(duì)策及案例應(yīng)用

5. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1）根源：債務(wù)與資本結(jié)構(gòu)

2）表現(xiàn)

3）對(duì)策及案例應(yīng)用

6. 非經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對(duì)策及案例應(yīng)用

7. 納稅風(fēng)險(xiǎn)

1）根源

2）表現(xiàn)

3）對(duì)策及案例應(yīng)用

第五講：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

一、風(fēng)險(xiǎn)后果與防范策略

1. 風(fēng)險(xiǎn)后果等級(jí)分析

災(zāi)難--重大--中等--輕微--近乎沒有

2. 風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1）避免

2）轉(zhuǎn)移

3）管理

4）承擔(dān)

案例討論：滴滴打車

二、風(fēng)險(xiǎn)管理框架

1. 一個(gè)基礎(chǔ)---公司治理結(jié)構(gòu)

2. 三道防線

1）業(yè)務(wù)防線

2）風(fēng)險(xiǎn)管理單位防線

3）內(nèi)審單位防線

三、構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵成功要素

1. 企業(yè)監(jiān)督機(jī)制健全

2. 管理高層的支持和參與

3. 建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化

4. 采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施方法

四、財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)

1. 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/債務(wù)總額

2. 凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額（資產(chǎn)收益率）

3. 債務(wù)總額/資產(chǎn)總額（資產(chǎn)負(fù)債率）

4. 流動(dòng)資金/流動(dòng)負(fù)債（流動(dòng)比率）

5. 速動(dòng)資產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債

6. 稅前利潤(rùn)總額+利息支出÷利息支出

課程提煉與總結(jié)

結(jié)語(yǔ)：構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖