一、商業銀行合規經營的“三個堅守”理念

1、堅守內控是安全經營運行的底線

2、堅守合規經營是操作規則的高壓線

3、堅守規避關聯交易是穩健發展的生命線

二、銀行關聯交易涉及的幾個核心問題

1、商業銀行關聯人；

2、什么是關聯交易；

3、常見違規關聯交易類型及違規分析；

4.違規關聯交易行政處罰（處理）結果；

三、關聯自然人識別

如何按照實質重于形式和穿透原則，識別、認定關系人

四、商業銀行的關聯法人或其他組織確認與管理模式

五、銀行內關聯交易主要業務范疇

1.授信類關聯交易：

2.資產轉移類關聯交易：

3. 服務類關聯交易

4. 其他類型關聯交易

5、重大關聯交易標準

六、監管政策要點解讀

七、關聯交易常見違規案例

 一）、授信

授信類關聯交易——銀行端：

1.未識別出關聯人；
2.未識別出關聯交易(表外業務)；
3.識別出關聯交易但是未按規定審批；
4. 未按規定向監管部門報告重大關聯交易。

授信類關聯交易——自然人端

1.向關系人發放信用貸款。
2. 關聯交易價格不公允。
3.內部員工未報告關聯法人授信業務且未落實回避制度。
4.變相發放關聯貸款。

授信類關聯交易——法人端

1. 對關聯方授信比例超過監管規定上限。
2.未識別關聯交易且該交易優于非關聯法人

二）、資產轉移

資產類關聯交易——銀行端

關聯交易認定類型覆蓋不全

案例：公司A是商業銀行B的主要股東，商業銀行B向公司A的子公司C訂購了辦公家具（納入固定資產管理），但未納入關聯交易管理。

資產類關聯交易——自然人端

關聯關系人直接參與資產交易決策

資產類關聯交易——法人端

未按照關聯交易審批且關聯交易價格不公允

三）、提供服務

商業銀行

推廣服務協議（關聯交易）未按規定審查

關聯自然人

工程裝修合同（關聯交易）未按規定審查

關聯法人

未按照關聯交易審批且將服務費轉嫁給第三方

四）、關聯自然人或法人隱瞞關聯關系，但是又利用關聯關系獲取服務合同是最常見的違規案例

附件：

1、近三年關聯交易處罰匯總

2、各類金融機構關聯交易處罰匯總

3、銀行違規涉及關聯交易案例分析

（1）寶商銀行違規關聯交易案例分析

（2）恒豐銀行違規關聯交易案例分析

（3）盛京銀行關聯交易案例分析

（4）拜泉縣農信聯社違規向關系人發放信用貸款等

  （5）盤錦銀行違規向關聯方融資行為提供隱性擔保